مالیات چیست و چه انواعی دارد؟

مالیات (Tax) بر حسب تعریف سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) پرداختی الزامی و بلاعوض است و ممکن است به شخص، مؤسسه، دارایی و غیره تعلق گیرد.
مالیات در واقع نوعی پرداخت عمومی است که شامل همه افراد یک کشور می­ شود و این افراد در مقابل استفاده از امکانات و خدمات موجود در یک کشور اعم از منافع امنیتی، بهداشت، آموزش و درمان موظف به رعایت ان هستند.

در مقاله پیش رو سعی کرده­ایم مسائل بنیادی درباره تعریف مالیات، انواع مالیات، مؤدی مالیاتی، معافیت مالیاتی، تاریخچه و اصطلاحاتی از این قبیل را که ممکن است در ادارات، بانک­ها و شرکت­ها با آن برخورد کنید برای شما توضیح دهیم.

 

تاریخچه مالیات در جهان

اولین سابقه­ای که از پرداخت مالیات قانون­مند در دنیا وجود دارد به دوره مصر باستان مربوط می­شود زمانیکه فراعنه سازماندهی مالیاتی منظمی برای دریافت مالیات بر گندم وضع کرده بودند، امپراتوری بزرگ ایران در دوره هخامنشی، روم باستان و اروپای قرون میانه هم در دریافت مالیات منظم برای بودجه کشور کاملا  هدفمند بوده­اند.
 

 

مالیات و لزوم پرداخت آن

دولت­ها در کشو­رهای  مختلف دنیا منابع درآمدی متفاوتی دارند:

فروش مواد خام طبیعی مثل سوخت فسیلی، جنگل­ها و دریاها

درآمد های حاصل از خدمات بین المللی مثل بانکداری و توریسم و مالیات

مالیات­گیری صحیح جهت تامین منبع درآمدی برای مخارج عمومی دولت لازم است، این منبع درآمدی در بعضی از کشور­ها مثل ایران از محل فروش نفت تامین می­شود و مالیات صرفا به­عنوان بخش کوچک و نامطمئنی از تامین درآمد دولت، استفاده می­شود اما برای بیشتر این دولت­ها بخصوص کشورهای پیشرفته و صنعتی، مالیات  مهمترین منبع درآمدی به­حساب می­آید.

 

انواع مالیات

دولت­ها در کشور­های مختلف دنیا انواع و اقسام خیلی متفاوتی از مالیات را وضع می­کنند البته قوانین مالیاتی در این کشور­ها با هم فرق دارد و ساز­و­کار دریافت مالیات بر­اساس عوامل مختلفی تعیین می­شود:

مالیات بر درآمد

مالیات بر دارایی

مالیات بر ارث

مالیات بر مصرف

متداول­ترین انواع مالیات می­باشند.

 

 

مالیات بر مصرف چیست

مالیات بر مصرف توسط بسیاری از اقتصاد­دانان دنیا توصیه شده است و به مالیاتی گفته می­شود که بر اساس ارزش جنس خریداری­شده توسط مصرف­­کننده سنجیده می­شود و بر قیمت این اجناس اعمال می­شود.
مالیات بر مصرف  عموما برای اصلاح رفتار مصرفی در بسیاری از جوامع استفاده می­شود به طور مثال:

مالیات سنگین وضع شده بر سیگار و دخانیات جهت پیشگیری از آسیب­های دراز­مدت آن بر سلامت افراد

مالیات بر کیسه­های پلاستیکی جهت کاهش مصرف در نتیجه آلودگی بالای محیط زیست

این نوع مالیات به میزان مصرف­ بر درآمد افراد بسته است و به خاطر همین بیشتر برای افراد کم­درآمد به چشم می­آید.
ثروتمندان بخش کوچکی از درآمد خود را مصرف می­کنند و به همین خاطر مالیات بر مصرف برای آنها رقم ناچیزی است در صورتیکه افراد کم­درآمد بیشتر درآمد ماهیانه خود را صرف خرید اقلام مصرفی می­کنند و درنتیجه مالیات بر مصرف بخش زیادی از درآمدشان را شامل می­شود.

 

 

مالیات بر دارایی یا ثروت

مالیات بر دارایی بستگی مستقیم به میزان ثروت مؤدی مالیاتی دارد و نرخ مالیات بر اموال و دارایی افراد معمولا درصد مشخصی است که بوسیله سازمان امور مالیاتی تعیین می­شود.
مالیات بر ارث، معمول­ترین نوع  مالیات بر دارایی افراد است و از روی دارایی­های یک فرد بعد از فوت او گرفته می­شود.
نرخ مالیاتی بر اموال مختلف مثل املاک یا وسایل نقلیه متفاوت است.

 

تعریف مالیات بر درآمد

می­توان گفت مالیات بر درآمد مهمترین مبنای مالیاتی است، مالیات بر درآمد ممکن است بر درآمد اشخاص حقیقی و یا شرکت­های حقوقی اعمال شود.
هر شخصی می­تواند ممر درآمد از منابع مختلفی را داشته باشد مثلا حقوقی که یک فرد دریافت می­کند و یا درآمدی که از دارایی خود مثل املاک یا معدن دارد همگی مشمول مالیات هستند.
به طور کلی مالیات بر درآمد به دو شکل دریافت می­شود:

دریافت جداگانه مالیات از ممر درآمد متفاوت اشخاص

و مالیات کلی از روی درآمد سالیانه مودی مالیاتی

 

معافیت­ های مالیاتی

مشمولین مالیاتی در ایران سه مورد زیر را دربر می­گیرند:

شخص حقیقی یا حقوقی ساکن ایران که صاحب اموال و دارایی مشخصی باشند

اشخاص حقیقی و حقوقی مقیم ایران که صاحب درآمد هستند

اشخاص خارجی و یا ایرانی مقیم خارج از کشور، که محل درآمد در ایران دارند

البته افراد و موئسساتی مختلفی نیز وجود دارند که بر اساس مفاد قانونی، مالیات نمی­پردازند:

دستگاه­های دولتی مثل شهرداری و وزارتخانه که بودجه­شان از سمت دولت پرداخته می­شود.

و نهاد­های حکومتی و بنیاد­های انقلاب اسلامی مثل دفتر نشر آثار امام

 

در جهان امروزی بخاطر بالا­رفتن سطح سواد و اطلاعات عمومی افراد و  همچنین آگاهی از دغدغه­های پیش روی بشر، افراد بیش­از­پیش به آینده فکر می­کنند، این آینده می­تواند کهنسالی خودشان باشد و یا نگرانی از آتیه شغلی و تحصیلی فرزندان.
بسیاری از افراد به­دنبال بهترین راه برای تامین آینده و پس­انداز مازاد درآمد خود جهت تضمین آینده هستند، از سرمایه گذاری در بورس تا خرید ملک از شیوه­های پیش روی افراد برای این مهم هستند، منتها یکی از مدرن­ترین راه­های تامین آتیه، خرید بیمه­های عمر می­باشد ، این بیمه­ها پوشش­های مختلفی دارند از  پوشش­های درمانی تا حقوق بازنشستگی و ارائه وام.
هزینه ای که شما برای خود و خانواده خود جهت خرید بیمه می­پردازید مشمول معافیت­های مالیاتی است و سرمایه پرداختی شما در مدت بیمه و همچنین سود تعلق­گرفته به آن از مالیات مبرا هستند و در­واقع این شیوه سرمایه­گذاری می­تواند بهترین روش برای پس­انداز جهت تضمین آینده بخصوص برای فرزندان­تان باشد.

 

کلام آخر

توکو با دارا بودن بهترین و مجرب ترین تیم، توانایی ارائه خدمات به شما عزیزان را دارد. خدمات وبسایت توکو مربوط به بررسی و انتخاب بهترین شرکت بیمه برای شما عزیزان می باشد. این وبسایت با در نظر گرفتن شرایط شما، در کمترین زمان ممکن و به صورت کاملا اینترنتی بهترین بیمه را به شما پیشنهاد می دهد. شما همراهان گرامی می توانید برای کسب اطلاعات بیشتر با مشاورین تیم ما تماس حاصل فرمایید. پلتفرم توکو ارائه دهنده خدمات خرید بیمه عمر و بیمه بازنشستگی و بیمه زندگی و سایر بیمه ها بصورت آنلاین می باشد که برای شما امکانات ویژه ای در نظر دارد.